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自110年3月15日起，各區國稅局及六都地方稅機關，均可受理單一窗口查詢被繼承人金融遺產申請。(110年9月1日起新增線上申請管道) |
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服務據點
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各地區國稅局及六都地方稅捐稽徵機關(本處12分處均可受理)
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查調內容
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存款、投資理財帳戶(基金)、保管箱、貸款、電子支付帳戶、記名式儲值卡、保單資料、期貨、上市櫃/興櫃股票、短期票券、信用合作社社員股金等。
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申請資格
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繼承人、遺囑執行人、遺產管理人及其委託代理人。
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應附證明
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1. |
申請人(及代理人)身分證明文件(委託代理人申請需附委任書或授權書正本)
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2. |
被繼承人死亡證明書或除戶資料正本
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3. |
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與被繼承人關係證明文件： |
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(1)繼承人： |
屬配偶或民法第1138條規定第一順位繼承人者，檢附身分證或相關證明文件；其餘，檢附申請人簽章之繼承系統表。 |
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(2)遺囑執行人： |
遺囑正本及影本。 |
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(3)遺產管理人： |
法院選任遺產管理人裁定書及確定證明書正本及影本。 |
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注意事項
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1.查調服務》 |
本申請作業原則不收費。(但申請人對回復結果需進一步開立證明或其他服務者，請向各受理查詢機構申請，並依其規定收費)
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2.查調結果》 |
依申請書自行勾選方式領取資料：
A.自行於遺產稅電子申辦軟體或「金融遺產電子資料申報服務」專區下載
B.國稅稽徵機關以掛號方式郵寄
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3.查調完成》 |
至國稅局申報遺產稅 |
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